В. Л. МАКСИМОВА, кандидат экономических наук, старший научный сотрудник Института инвестиций и инноваций

В статье рассматривается карта рисков кредитной организации как один из наиболее действенных инструментов риск-менеджмента. Представлены ее различные варианты в зависимости от уровня рисков. Сделан вывод о пользе карты рисков для прогнозирования надежности кредитной организации в зависимости от динамики уровня рисков.

Карта рисков большинством российских банков рассматривается исключительно как метод оценки рисков. При этом не используются практически неограниченные возможности данного инструмента для комплексного управления деятельностью банка и прогнозирования его надежности.

Вид общий и вид конкретный на заданную дату

В общем понимании карта риска - это графическое и текстовое описание ограниченного числа рисков банка, расположенных в таблице, по одной оси которой указана сила воздействия или значимость риска, а по другой - вероятность или частота его возникновения Такое ее понимание традиционно для многих западных и российских исследований [1-4]. По вертикальной оси отражается вероятность потерь (от низкой low до высокой - high); по горизонтальной оси - значимость риска или влияние (в денежных единицах, от low до high). Другими словами, каждый выявленный риск может быть определен двумя характеристиками и отражен на плоскости. И тогда величина риска в абсолютном выражении равна произведению вероятности и влияния.

Наиболее критичные виды рисков попадут в красную зону, а те, с которыми банк сталкивается очень часто, в зеленую Таким образом, вероятность появления риска увеличивается снизу вверх при продвижении по вертикальной оси, а его влияние увеличивается слева направо по горизонтальной оси. В зависимости от целей можно построить разные карты риска или вариации одной.

Рассмотрим пример. Двадцать выявленных рисков Банк N в соответствии с собственной политикой решает, с какими рисками он начнет работать в первую очередь. Причем ему необходимо точно определить, как риски должны переместиться по карте вследствие работы с ними (как нужно изменить их местонахождение и в какой срок).

Банк N принимает, что риски, находящиеся в левом нижнем квадрате, допустимы и не нужны специальные процедуры для их минимизации. Это риски, отмеченные цифрами 1, 3, 13, 16, 17 и 20. При дальнейшем анализе оценивается уровень покрытия оставшихся рисков и определяется, что риски под номерами 2, 4, 7, 10, 11, 14 и 19 покрыты, т. е. не нуждаются в дополнительных мерах по минимизации (на. рис. З они заштрихованы).

Все остальные риски (15, 12, 8, 9 и 6 - по убыванию опасности) являются значимыми и требуют принятия соответствующих мер. Для минимизации рисков определяются меры и контрольные точки, устанавливается срок и планируется результат (на. рис. 3 эти риски показаны с теми координатами, которые должны получиться по факту реализации принятых мер).

В общем случае процесс картографирования рисков - часть систематической методологии, охватывающей все стороны деятельности банка и позволяющей выделить, расположить по приоритетам и оценить количественно (разбить на кластеры) риски кредитной организации.

Методологии построения карты рисков

Карта рисков очень удобна, например, для того, чтобы показать топ-менеджерам риски и степень их опасности. Простота ее построения позволяет сразу оценить риски, на которых стоит заострить внимание.

Методы, которые применяют специалисты при составлении карты рисков, включают интервью, формализованные и неформализованные опросники, обзоры и исследования отрасли, анализ документационного комплекта банка, численные методы оценки и т. д. Методологии построения карты рисков столь же различны, как различны риски кредитных организаций. За простой и интуитивно понятной графической формой кроются сложные процедуры количественной оценки, формирующие агрегированные представления для риск-менеджеров и руководства банком.

Карты рисков могут создаваться отдельно по их типам, в частности, по кредитному, рыночному, операционному и прочим, затем на общую карту вносятся наиболее критичные риски и т. д. Карты формируются и в разрезе различных факторов (например, внутренних или внешних факторов риска).

Специалисты выделяют также карты остаточных рисков, т. е. оставшихся после принятия защитных мер Хотя, на наш взгляд, это скорее не карта остаточных рисков, а процесс работы с ними в целях доведения до приемлемого уровня.

Обратим внимание, что для рассматриваемого нами примера на карте остаточных рисков банка N (она может выглядеть так, как показано на рис. 5) нет рисков под номерами 5 и 18: они не превышают предельно допустимого уровня рисков, установленного в банке. Для всех остальных разрабатываются меры по снижению, строится новая карта, т. е. повторяется весь алгоритм.

Безусловно, представленные карты рисков являются лишь упрощенным вариантом этого инструмента. Продвинутые методики допускают формирование карт рисков с учетом ключевых индикаторов, установленных лимитов для мер контроля за рисками и др.

В этой статье не предлагаются к рассмотрению сложные карты. Основная цель - показать, что карты рисков могут являться инструментом управления надежностью.

В банковской практике принято считать, что надежность кредитной организации - интегральный комплексный показатель, который учитывает все основные аспекты работы банка и характеризуется такими категориями, как ликвидность, качество активов, достаточность капитала, деловая активность, уровень рисков, рентабельность (капитала, активов и пр.) и т. д.