М.Н. ГОЛОЛОБОВА, аспирант Финансовой академии при Правительстве РФ

Специфика кредитного риска при проведении различных операций зависит в первую очередь от особенностей заемщиков, на которых ориентируется в своей работе кредитная организация.

В отечественной экономической литературе принято разделять заемщиков банков на следующие четыре типа:
1) физические лица;

2) юридические лица;

3) кредитные организации;

4) субъекты РФ.

Связано это с тем, что каждый из названных типов имеет свои специфические особенности как отдельный субъект хозяйствования.

В экономической теории обычно используется термин "домохозяйство", позволяющий рассматривать физическое лицо как один из субъектов "хозяйствования".

Согласно российскому законодательству(1. Постановление N 64 от 27 июня 2003 г. Государственного комитета Российской Федерации по статистике "Об утверждении методологических положений по проведению выборочных обследований населения по проблемам занятости (обследование рабочей силы)".) домохозяйством считается:

• "один человек, проживающий в отдельном жилом помещении или части жилого помещения и обеспечивающий себя всем необходимым для жизни и не объединяющий средства для ведения общего хозяйства с кем-либо из других лиц, проживающих в данном жилом помещении";
• "два человека или более, проживающие совместно в отдельном жилом помещении, части его или нескольких жилых помещениях и обеспечивающие себя всем необходимым для жизни посредством ведения общего хозяйства, полностью или частично объединяя и расходуя свои средства. Эти лица могут быть связаны отношениями родства или отношениями, вытекающими из брака, либо быть не родственниками, либо и теми и другими".

К юридическим лицам Гражданский кодекс РФ относит "организации, которые имеют в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечают по своим обязательствам этим имуществом, могут от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде"(2. Гражданский кодекс РФ N51-ФЗ от 21.10.1994 (в ред. от 26.06.2007 г.), ст. 48.).
Согласно ст. 11 ФЗ "О банках и банковской деятельности" кредитные организации являются юридическими лицами. Согласно ст. 124 п. 2 Гражданского кодекса РФ (ч. 1) к субъектам Российской Федерации применяются те же нормы, что и к юридическим лицам. Поэтому для целей исследования юридические лица, субъекты РФ и кредитные организации рассматриваются как одно целое.

Сделать какие-либо четкие выводы о сходствах и различиях юридических и физических лиц из вышеизложенных определений представляется проблематичным. Можно лишь обозначить ключевые моменты, которые должны участвовать в их сравнении: особенности наличия и использования имущества, источники получения и цели расходования средств.

Чтобы понять сущность и роль домохозяйств и фирм, лучше всего обратиться к схеме взаимодействия субъектов рынка(3. Макконнем К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы, проблемы и политика. - М.: Инфра-М, 2006.).

Основные различия между юридическими лицами и домохозяйствами заключаются в той роли, которую и те и другие выполняют как субъекты рыночной экономики. Домохозяйства являются владельцами и в конечном итоге поставщиками всех производственных ресурсов (труд, земля, средства производства, капитал), а также основной расходующей группой. Фирмы же, нанимая факторы производства, изготавливают продукцию, которую в дальнейшем реализуют домохозяйствам, и получают доход.

Сравним вероятность неоплаты кредита домохозяйством и фирмой.

Зависимость от наличия и состояния факторов производства у частных лиц значительно выше, чем у организаций. В случае их потери (уничтожения) домохозяйство относительно быстро и без ущерба заменить их не сможет. Особенно это касается такого фактора производства, как труд. Наступление даже временной нетрудоспособности может привести к серьезному ухудшению финансового состояния клиента. Фирма же в случае потери какого-либо фактора производства (например, уволился один из ее сотрудников) достаточно быстро может их заменить (нанять нового).

Юридические лица сами создают свой доход в результате производства и реализации товаров или услуг. Доход же физических лиц, в большинстве своем, зависит от прибыли организации, в которой они работают. То есть они не сами генерируют свою заработную плату, а получают ее извне(4. Здесь не рассматриваются индивидуальные предприниматели, работающие сами на себя, так как в контексте статьи они относятся к юридическим лицам.). Кроме того, величина дохода частного лица обычно определяется заранее, тогда как выручка фирмы - величина колеблющаяся. Зарплата сотрудника организации редко растет с увеличением прибыли фирмы и уж тем более непропорционально ему. Значительно чаще возникают случаи, когда работникам задерживают выплаты в связи с ухудшением финансового состояния фирмы, хотя сама она определенный доход получает.

Полученные юридическим лицом денежные средства обычно вновь вкладываются в производство, позволяя получить еще большую прибыль, тогда как доход домохозяйства чаще всего идет на непроизводственные цели и не создает дополнительной стоимости.

Возвращаясь к данному выше определению домохозяйства, необходимо подчеркнуть еще одну его особенность: чаще всего оно состоит из двух или нескольких человек. Поэтому возникает зависимость заемщика (обычно это один человек) от остальных членов семьи, а именно - от их физического самочувствия, моральной атмосферы в семье, платежеспособности.